แดชบอร์ดงบการเงิน
มกราคม–พฤษภาคม 2569 · โรงงานผลิตผงเครื่องดื่ม
รายได้สะสม
115.235ล้านบาท
ม.ค.–พ.ค. 2569
กำไรตามรายงาน
23.123ล้านบาท
Net margin 20.07%
เงินสดพร้อมใช้
6.801ล้านบาท
ณ งบสะสม 5 เดือน
เงินสดต่ำกว่าเงินสำรองขั้นต่ำ 2.999 ล้านบาท
เป้าสำรองขั้นต่ำ 9.8 ล้านบาท (ปัดเป็น 10 ล้านบาท)
ผลประกอบการเดือน ม.ค.–พ.ค. 2569
แท่ง = ล้านบาท (แกนซ้าย) · เส้น = % (แกนขวา)
รวม 5 เดือน
Gross margin 48.15% · Net margin 20.07% · EBITDA margin 23.96%
เฉลี่ยต่อเดือน
Gross margin 48.15% · Net margin 20.07% · EBITDA margin 23.96%
ประมาณการรายได้ทั้งปี 2569
ประมาณการ ไม่ใช่ยอดจริง283.478ล้านบาท
| เดือน | รายได้ (ล้านบาท) | กำไรขั้นต้น (ล้านบาท) | Gross margin | กำไรตามรายงาน (ล้านบาท) | Net margin | EBITDA margin |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ม.ค. 2569 | 19.441 | 7.386 | 37.99% | 0.772 | 3.97% | 8.75% |
| ก.พ. 2569 | 21.598 | 10.927 | 50.59% | 3.401 | 15.75% | 19.65% |
| มี.ค. 2569 | 24.431 | 9.679 | 39.62% | 3.775 | 15.45% | 19.19% |
| เม.ย. 2569 | 25.699 | 13.920 | 54.17% | 7.518 | 29.26% | 32.73% |
| พ.ค. 2569 | 24.067 | 13.576 | 56.41% | 7.656 | 31.81% | 35.57% |
| รวม 5 เดือน | 115.235 | 55.487 | 48.15% | 23.123 | 20.07% | 23.96% |
| เฉลี่ยต่อเดือน | 23.047 | 11.097 | 48.15% | 4.625 | 20.07% | 23.96% |
อัตรากำไรใช้สัดส่วนจากยอดรวม 5 เดือน ไม่ได้นำเปอร์เซ็นต์รายเดือนมาหารหรือเฉลี่ยตรง ๆ
เม.ย.–พ.ค. ทำกำไรเด่นที่สุด โดย พ.ค. มี Gross margin 56.41% และ EBITDA margin 35.57% ซึ่งสูงสุดในช่วง 5 เดือน
รายได้ทุก 100 บาท ไปอยู่ที่ไหน
สัดส่วนตามจริงจากงบสะสม ม.ค.–พ.ค. 2569 · รวม 100.00 บาท
ต้นทุนสินค้า 51.85 บาท
ต้นทุนวัตถุดิบและการผลิตผงเครื่องดื่ม 51.85 บาทจากทุก 100 บาทของรายได้
ค่าใช้จ่ายขาย 2.72 บาท
ค่าใช้จ่ายในการขาย 2.72 บาทจากทุก 100 บาทของรายได้
ค่าใช้จ่ายพนักงาน 15.12 บาท
ค่าใช้จ่ายพนักงาน 15.12 บาทจากทุก 100 บาทของรายได้
ค่าใช้จ่ายบริหาร 10.24 บาท
ค่าใช้จ่ายบริหาร 10.24 บาทจากทุก 100 บาทของรายได้
เหลือเป็นกำไรตามไฟล์ 20.07 บาท
เหลือเป็นกำไรตามไฟล์ 20.07 บาทจากทุก 100 บาทของรายได้
ทุกรายได้ 100 บาท ถูกใช้ไปกับต้นทุนสินค้าและค่าใช้จ่ายรวม 79.93 บาท และเหลือเป็นกำไรตามไฟล์ 20.07 บาท ซึ่งตรงกับ Net margin 20.07% ของงบสะสม 5 เดือน
เงินสดสำรองขั้นต่ำ
เทียบเงินสดพร้อมใช้กับระดับสำรองขั้นต่ำที่ควรมี (ล้านบาท)
69%
เงินสดพร้อมใช้ครอบคลุมระดับสำรองขั้นต่ำประมาณ 69%
- เงินสดพร้อมใช้
- 6.801 ล้านบาท
- สำรองสำหรับการผลิตสินค้า 12 วัน
- 4.800 ล้านบาท
- สำรองสำหรับบริหาร 1 เดือน
- 5.000 ล้านบาท
- รวมขั้นต่ำ (ประมาณ 10 ล้านบาท)
- 9.800 ล้านบาท
- ช่องว่างจากเป้าขั้นต่ำ
- 2.999 ล้านบาท
องค์ประกอบของสำรองขั้นต่ำ 4.800 + 5.000 = 9.800 ล้านบาท
เงินสดพร้อมใช้ 6.801 ล้านบาท = 69% ของ 9.800 ล้านบาท
ยังขาดเงินพร้อมใช้ประมาณ 3.0 ล้านบาทเพื่อให้ถึงระดับสำรองขั้นต่ำ
วงจรลูกหนี้–สต็อก–เจ้าหนี้
อ่านจากซ้ายไปขวา: รับวัตถุดิบ → ถือสต็อก → ขาย → รอเก็บเงิน (หน่วย: วัน)
แถว 1 · เงินจมในสายการผลิตและการขาย
สต็อก
ถือวัตถุดิบและสินค้าสำเร็จรูปเฉลี่ย 48.5 วันก่อนขายออก
ลูกหนี้การค้า
ขายแล้วรอเก็บเงินเฉลี่ย 37.2 วัน · ลูกหนี้รวม 38.9 วัน
แถว 2 · เครดิตจากเจ้าหนี้ที่ช่วยรองรับ
เจ้าหนี้การค้า
เครดิตการค้าช่วยรองรับวงจรได้ 75.4 วัน
48.5 + 37.2 − 75.4 คือช่วงที่บริษัทต้องใช้เงินตนเองประมาณ 10–12 วัน
เงินสำรองสำหรับช่วงผลิต 12 วัน ≈ 4.8 ล้านบาท
CCC ที่สั้นส่วนหนึ่งมาจากระยะเวลาจ่ายเจ้าหนี้ 75.4 วัน จึงควรยืนยันว่าอยู่ในเครดิตเทอม
เปรียบเทียบอุตสาหกรรม
ใช้เกณฑ์ไทยเป็นหลัก (ค่ามัธยฐานบริษัทเครื่องดื่มจดทะเบียนไทย 5 แห่ง FY2025 และ DBD TSIC 10619 ปี 2568) ยกเว้น EBITDA margin ที่คงเกณฑ์เดิม
เกณฑ์ไทยเป็นค่ามัธยฐานของกลุ่มเทียบเคียง ไม่ใช่ benchmark เฉพาะโรงงานผงเครื่องดื่ม
Gross margin
บริษัท 48.15% · เกณฑ์ 24.26%
สูงกว่าค่ามัธยฐานไทย 23.89 จุดเปอร์เซ็นต์
Net margin (กำไรสุทธิ)
บริษัท 20.07% · เกณฑ์ 14.76%
บริษัทสูงกว่า 5.31 จุด แต่กำไรของบริษัทยังไม่ตั้งภาษี จึงเทียบกับกำไรหลังภาษีของบริษัทจดทะเบียนตรง ๆ ไม่ได้
EBITDA margin
บริษัท 23.96% · เกณฑ์ 15.25%
บริษัทสูงกว่า 8.71 จุด
ข้อยกเว้น: ยังใช้เกณฑ์เดิม Food Processing สหรัฐฯ (NYU Stern ม.ค. 2026)
Inventory days
บริษัท 48.50 วัน · เกณฑ์ 44.60 วัน
สต็อกช้ากว่าค่ามัธยฐานไทย 3.9 วัน
DSO ลูกหนี้การค้า
บริษัท 37.20 วัน · เกณฑ์ 45.00 วัน
เก็บเงินเร็วกว่าค่ามัธยฐานไทย 7.8 วัน
DPO เจ้าหนี้
บริษัท 75.40 วัน · เกณฑ์ 31.90 วัน
ระยะเวลาจ่ายยาวกว่าค่ามัธยฐานไทย 43.5 วัน ต้องยืนยันเครดิตเทอมและยอดเกินกำหนด
Cash conversion cycle
บริษัท 10–12 วัน · เกณฑ์ 57.70 วัน
วงจรเงินสดสั้นกว่าค่ามัธยฐานไทยประมาณ 46.7 วัน แต่เกิดจาก DPO ที่ยาวมากส่วนหนึ่ง
กำไรสูงกว่าเกณฑ์ไทยทั้ง Gross และ Net margin และเก็บเงินจากลูกค้าเร็วกว่าค่ามัธยฐานไทย 7.8 วัน
สต็อกช้ากว่าเกณฑ์เล็กน้อย 3.9 วัน และ CCC ที่สั้นส่วนใหญ่มาจาก DPO 75.4 วันที่ยาวมาก ต้องตรวจเครดิตเทอมและยอดเกินกำหนด